Rendimientos en riesgo: la trampa de los rmds y cómo evitarla
La jubilación, ese objetivo que parece tan lejano, se complica con las obligaciones fiscales. Si aún no has alcanzado la edad de retiro, maximizar tus contribuciones a IRAs, 401(k)s y otros planes es una estrategia inteligente para reducir tu renta imponible. Pero, atención: si esos fondos son tradicionales, no Roth, te esperan los requerimientos mínimos de distribución (RMDs) a partir de los 73 años.
El peligro oculto de los rmds
El cálculo de estos RMDs se basa en la división del saldo de tu cuenta de jubilación entre el número de esperanza de vida del IRS, que se estima en función de tu edad. Olvidarse de cumplir con esta obligación conlleva una penalización del 25% sobre el monto a retirar, una sanción que puede erosionar rápidamente tu patrimonio.
Existe, sin embargo, una excepción crucial: los primeros retiros de los recién jubilados en abril, después del 1 de abril, pueden diferirse. Pero hay un detalle importante: si sacas el RMD en el primer año, tendrás que pagar dos. La estrategia óptima reside en retrasar ese primer pago, especialmente si esperas una reducción significativa de tus ingresos en el año siguiente.
La situación se complica aún más si planeas realizar ventas de capital, como acciones o inmuebles, para generar liquidez. En ese escenario, es probable que tus ingresos superen los del año siguiente, haciendo que el doble de RMDs en el primer año se traduzca en una carga fiscal considerable. Y no olvidemos el impacto en la banda de ingresos impositivos, el potencial aumento de las cotizaciones a la Seguridad Social y, en algunos casos, el incremento de las primas del Medicare.
Pero, ¿cuándo vale la pena tomar ambos RMDs en el primer año? Si prevés una caída drástica de tus ingresos, podría ser más eficiente distribuir los pagos a lo largo de dos años. Además, la posibilidad de realizar donaciones benéficas con deducciones fiscales (QCDs) de hasta 100.000 dólares anuales desde tu IRA podría compensar los efectos de duplicar tus RMDs.
Consideremos un ejemplo: un trabajador que, a los 73 años, ya se jubila pero continúa trabajando hasta los 74. La venta de activos para obtener efectivo, probablemente generará ingresos más elevados durante el primer año, lo que podría obligarlo a ascender a una banda impositiva superior. En ese caso, retrasar el primer RMD hasta el segundo año resulta más ventajoso.
Las modificaciones introducidas por la SECURE 2.0 en 2022 también merecen atención. A partir de 2024, los empleados que, a los 73 años, no poseen más del 5% de la empresa que ofrece el plan, ya no estarán obligados a retirar RMDs de sus 401(k)s hasta su jubilación. Además, la edad para el inicio de los RMDs se elevará a 75 años en 2033. La legislación también clarificó el lenguaje del IRS para las herencias, permitiendo que los herederos de cuentas de jubilación esperen hasta los 73 años para comenzar a retirar RMDs.
En definitiva, dominar las reglas de los RMDs es esencial para una jubilación exitosa. Es una cuestión de optimizar la distribución de ingresos para minimizar la carga fiscal y proteger tu patrimonio. No te dejes atrapar por la trampa de los RMDs: planifica con anticipación y consulta con un asesor financiero.